你的幸福预约了吗;如何以年金保险做好退休规划

　　年金保险在退休前的资金累积期，具有以下三项优点，使其特别具有吸引力：

　　(1)年金保险具有税赋上的优惠：

　　年金保险在综合所得税申报的保费扣除额部分，适用24000元额度的扣除额，此外，年金保险的给付，也不用缴交所得税与遗产税;

　　(2)年金保险提供多样且有弹性的投资组合：

　　除了传统型年金保险可以提供确定的保证收益外，投资型年金商品(例如变额年金)则提供年金购买人，将年金的保费投资在各种不同的金融理财工具上，包括股票、债券、货币、指数型/国际型基金等;

　　(3)年金保险使投保人更为容易从事长期储蓄：

　　由于年金保险是定期缴交保险费，因此具有定期定额进行退休储蓄的功能。此外，年金保险在退休后的清偿期，可以让投资人转嫁因为寿命延长与通货膨胀问题造成未来生活水准降低或生活费用不足的风险。

　　在购买年金保险时，投资人需先了解自己应购买多少保障额度。为了达到最佳的退休保障，建议投资人可以依照以下几个步骤来计算自己年金保险的最适购买额度以弥补退休需求不足度：

　　步骤一 决定自己理想的退休所得替代率

　　(退休所得替代率=退休后每月收入/退休前每月平均薪资，通常以75-90%为参考标准)

　　步骤二 了解自己退休时可以领到多少退休金

　　步骤三 计算最适年金购买额度((3)=(1)-(2))

　　举例说明：

　　假设王先生退休前的平均薪资为5万元，他在退休时可从劳基法、劳保退休金制度领取的退休金为300万元，并且假设王先生的预期寿命为80岁，利率为4%，此外他还有房租收入每个月5000元，我们可以计算王先生最适年金购买额度如下：

　　步骤一：决定理想中的所得替代率：

　　假设王先生认为其理想中之所得替代率为90%，以此算出王先生最适每月退休金额度 = 50000 × 90% = 45000。

　　步骤二：了解自己退休时可以领到多少退休金

　　王先生在退休时可以领到的退休金为300万元，我们可以用年金折现的观念，算出王先生每月可使用的退休金额度为21,620元。

　　步骤三：计算最适年金购买额度

　　最适每月购买额度 = 45000 - 21620 - 5000 = 18,380 因此我们可以知道，王先生的最适年金保险购买额度为每月18,380元或每年220,560元(18,380 × 12)。