老板理财要把家庭与公司分开

不要说把家庭和公司财务混为一谈的私企老板不多,实际上你身边就有。 私企实例 记者接触的私营企业家人数实在不算少了,像下面这样的例子常常能够见到,尤其在自营外贸企业。经征求当事人意见,与大家分享： 今年35岁的张威（化名）是广州某服装进出口公司的私营老板。奋斗10年,到今年8月前夕已有了七八百万的资产。张威将家庭财产与企业财产合二为一,“赚了钱都投入企业,花钱时找企业拿”（这种现象在广东的私营企业中相当常见,我很有些朋友这样做,他说）。 今年4月开始,由于欧盟和美国对我国纺织品出口进行设限,张威公司大批输往欧洲的服装被积压在欧盟各国海关,一时之间,公司资金周转不灵。张威想盘活资金转手做国内贸易,但光靠自己手边的钱不够,需要融资。这时他遇到困难了———办公房屋和部分车辆可以给银行抵押担保,但贷款金额不够；自己住的花园洋房还在按揭期,产权证在银行手中,没法拿出来担保；找别人融资借款时抵押物又有些不够；接着,9月份,孩子读私立双语幼儿园需要十几万元的学费也成了问题。几个月时间,家财万贯的张威为了资金问题身心疲惫,无法解决。 记者手记 这样的例子拿到编辑部一说,大家均感诧异———什么年代了,还有这样的私营企业？真的有！
银行方面的相关理财专家表示,私营企业主理财需要把家庭和企业账户分开,一旦企业发生风险时才不至于使得家庭财政出现危机。此外,由于私营企业主的收入不很稳定,也没有进入国家社会医疗保障范围,因此,私企老板应尽早在年轻时给自己做一份全面的人生保障规划。 专家建议 分开财务核算可合理避税 中国农业银行广东省分行营业部“金钥匙”理财中心的首批国家理财规划师蒋彬称,私人企业主将公司财务和家庭财务独立核算,一方面可以隔离公司财务风险和家庭风险；另一方面,私营企业主还能相应地合理避税。
蒋彬表示,根据《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发16号）的规定,自2000年1月1日起,我国对个人独资企业和合伙企业开始停止征收企业所得税,其投资者的生产经营所得,比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。因此,分开财务独立核算,私营企业主可以增加公司费用列支降低生产经营所得,从而相应减少企业的纳税。 企业使用个人财产时勿忘收租 蒋彬表示,私营企业主把公司财务和家庭财务独立核算后另一个需要注意的方面就是,企业主别忘了将公司占用个人财产产生的费用全部列入公司费用。 比如,公司的房产和车辆是企业主自己所有的话,企业主可以适当地向公司收取租金,这样也可以为家庭增加一定的现金收入。尤其是企业大量占用家庭的财产（房产、车产）时候,如果不注意规避这方面的风险,这将影响家庭的财务状况。 理财计划 由于目前,中国私营企业主的收入不很稳定,也没有进入国家社会医疗保障范围,因此,私企老板在进行理财规划时,应该尽早给自己做一份全面的人生保障规划。 比如,退休计划。以中国目前的情况来看,现在每月8000元生活水平,一对夫妻就可以过悠闲的退休生活。
【举例】 如果一私企老板,在距离退休年期27年做退休计划,以预期平均通胀率3%的水平计算,每月退休支出的未来值则是17965元；而足够20年退休生活所需共4311600元。因此,私企老板应该为自己考虑购买理财产品,确保退休前一年退休基金能达到4311600元或以上。 由于私营企业主并没有被纳入国家社会医疗保障范围,因此,私企老板及家人需考虑意外伤害及医疗保障、住院费用报销及补贴、重大疾病保障,以弥补家庭整体保障需要。
用来比喻私营企业主的困惑,好像也还合适。 财务分开对策 私企老板,应先“富家庭” 40岁的王才（化名）几年前开了一家专门做宝石加工出口贸易生意的小公司,公司经营得不错,每年净利润有一两百万,也算是成功人士了。根据王先生反映,他在市区有三套房产,并将其中一套三室两厅的商住房改作公司办公场地。王先生有两辆中档车,其中一辆是专门请了司机供自己出入谈生意用；另一辆则是太太和小孩出门时候用。王先生一家的开支不大,每月一家三口开支在1万元左右。其中有近1500元是公司办公场地的水电费和物业管理费。家里的物业管理费和水电费是500元。公司和家里的通讯费用支出大约为3000元。 王先生当了老板,也没在自己的公司里领过一分钱工资,与张威一样。 针对王先生这一个案,蒋彬建议王先生：
一、将企业财产与家庭财产分离,即将企业无偿使用的房产、汽车改为租赁使用,由企业每月支付王先生租赁费。这样可以增加王先生的家庭现金流入。 二、王先生家的部分房产与汽车产生的费用及通讯费可以由企业支付,这样就减少了家庭的现金流出。比如,王先生可将办公用房的各项费用每月1500元、两辆车的日常费用（油费、过路过桥费）均纳入公司费用中列支；另外,家庭的通讯费用亦可通过某些方式纳入公司费用中列支。 蒋彬认为,通过增加企业的租赁费用支出和房产、汽车等支出,这样做就增加了企业税前费用列支,减少企业在税收方面的支出。 三、蒋彬也建议王先生每年年终可以将企业所赚取的收入按比例地提取作为自己的收入后转为家庭收入,这样就能增加家庭财务的保障。 蒋彬认为,在中国,贸易企业受政策性风险影响较大,如今年上半年中美纺织品贸易导致了众多贸易公司的倒闭。因此,要长久地做“富人”,私企老板应该首先“富家庭”,家庭是最稳固的保障线。