【人身保险】什么是已赚保费？

已赚保费指保险公司在合同中已经确认为其应得的收益部分。这部分保费是指承保风险后期限内，由于保险责任的履行、理赔、退保或解除合同而可以确认为保险公司应得的相应收入。在保险合同尚未到期前，保险公司实现的“保费收入”只有部分先算为“未到期责任准备金”，余下的部分算为“已赚保费”。

已赚保费既是保险经营的收入，也是保险责任的兑现。保险公司的总体收入中，已赚保费通常是第三大收入部分，仅次于投资和保险赔款收入。保险经营的利润也与已赚保费息息相关。

保险公司通常采用“未到期责任准备金”的方法来计算未实现的风险和责任准备金，而“已赚保费”则以合同中保险责任已经履行部分为基础计算。由于保险公司的核算方法不一，对同一份保险合同的已赚保费也可能存在互相差异的情况。对于被保险人而言，已赚保费也是日常保险费用的一部分。当保险合同解除或者退保时，已赚保费的金额也应该在退保款中计算返回给被保险人。

值得一提的是，保险公司利用已赚保费的收入是受到监管机构的限制的。监管机构或者合同中规定的“未到期责任准备金”是保险公司用来偿付未来可能的赔偿而留存的资金，有一定的例外情况下，保险公司不能为个人和机构提供贷款或者其他风险投资产品，而应该平衡资产负债表和降低企业风险。