分享一下保险费用预估的方法

经营业务费用的实际发生在未来,未来处于不确定状态,无疑使费用对人身险计算的影响,必须建立在额定费用或额定费用率基础上。预定费用的决定,应以会计或成本会计为基础,通过分析同类业务过去长期发生费用,以此决定预定费用的额度。费用预估中应兼顾 (1)适度性。预估费用能够抵补未来实际费用; (2)公平性。兼顾保险经营与被保险人实际利益,及不同业务的差异。两者相互联系,公平为基础,适度才能体现。只顾适度,甚至适度增加费用,就会失去公平,也会失去业务。为了便于具体计算,人险预估的费用总是将相似或共性的费用合并,然后与保费、保额挂钩或保持一定额度。 预定费用(率)的高低及其费用分摊,影响人身险计算,从而影响费差。一般而言,其他条件固定,预定费用率高,保费增加;反之预定费用率低,保费降低。作为经营者而言,预定费用率应使实际费用得以弥补,但是新业务初年度,实际费用需要量大,预定费用甚难应付,此时作为费用管理,常以初年度纯保费结余中让渡,以在续年内分摊后。就长期经营一般规律看,预定费用常维护在一个幅度变化较小的范围,依经营策略,甚至力求控制和适度降低预定费用。换算表与复利表由于人身险计算涉及众多符号和关系,直接计算往往使运算繁杂,公式表达冗长,所以与死亡率、利息率等相关性,人们通过长期实践,总结了用于计算用换算表和利息计算表。